Kısa yanıt
Türkiye, mülkü satın alırken (%4 tapu harcı; yeni yapılarda %1-20 KDV, döviz getiren alıcılar için genellikle muaf), sahiplik süresince (%0,1-0,6 yıllık belediye vergisi artı kira geliri vergisi) ve satışta (beş yıl içinde satılırsa değer artış kazancı vergisi; beş yıldan sonra muaf) vergilendirir.
Önemli noktalar
- Satın alma: %4 tapu harcı; yeni yapılarda %1-20 KDV (genellikle muaf tutulabilir).
- Sahiplik: %0,1-0,6 yıllık belediye emlak vergisi.
- Kira geliri, bir istisnanın ardından kademeli olarak vergilendirilir.
- Beş yıldan uzun elde tutulursa değer artış kazancı muaftır.
Türkiye'nin emlak vergileri uluslararası standartlara göre düşüktür, ancak üç farklı anda uygulanır - satın alırken, sahip olduğunuz sürece ve sattığınızda veya kiraya verdiğinizde. Bu rehber, gerçek getirinizi taahhütte bulunmadan önce modelleyebilmeniz için her birini güncel oranlarla, tek bir referans tablosunda ve ayrıntılı olarak ortaya koymaktadır.
Her emlak vergisi bir bakışta
| Vergi | Ne zaman | Oran |
|---|---|---|
| Tapu (TAPU) devir harcı | Satın alımda | Beyan edilen değerin %4'ü |
| KDV (yeni yapılar) | Satın alımda | %1-%20 (uygun döviz kazandıran alıcılar için muaf) |
| Yıllık emlak vergisi | Her yıl | Tescilli değerin %0,1-%0,6'sı |
| Kira geliri vergisi | Kiraya verirseniz | Yıllık istisnanın ardından kademeli |
| Değer artış kazancı vergisi | 5 yıl içinde satışta | Endekslenmiş kazanç üzerinden; 5 yıl sonra muaf |
| Çevre (atık) vergisi | Her yıl | Küçük, fatura üzerinden tahsil edilir |
Satın alırken ödenen vergiler
Başlıca yük, beyan edilen değerin %4'ü olan ve kanunen alıcı ile satıcı arasında paylaşılan tapu (TAPU) devir harcıdır. Yeni yapı satın alımları ayrıca türe ve büyüklüğe bağlı olarak %1 ile %20 arasında KDV taşır; döviz getiren ve şartları karşılayan yabancı alıcılar için tam muafiyet mevcuttur. Bireyler arasındaki ikinci el satışlar genellikle KDV'den muaftır.
Yıllık emlak vergisi
Mal sahipleri, tescilli değerin %0,1 ile %0,6'sı arasında belediye yıllık emlak vergisi öder. Oran, mülkün konut mu yoksa ticari mi olduğuna ve büyükşehir belediyesi sınırları içinde olup olmadığına bağlıdır. Mütevazı bir tutardır - orta segment bir dairede genellikle yılda birkaç yüz dolara denk gelir - ve genellikle iki taksitte ödenir.
Kira geliri vergisi
Mülkünüzü kiraya verirseniz, kira geliri yıllık vergisiz bir istisnanın ve indirilebilir giderlerin ardından kademeli gelir vergisine tabidir. Fatura ve kayıt tutmak, vergiye tabi matrahı meşru şekilde azaltmanızı sağlar. Türkiye'de mukim olmayanlar, Türkiye kaynaklı kira gelirleri üzerinden vergilendirilir; doğru beyan için sizi bir mali müşavirle buluşturabiliriz.
Satışta değer artış kazancı
Satın alımdan sonraki beş yıl içinde satarsanız, endekslenmiş alım ve satım fiyatları arasındaki farktan doğan herhangi bir kazanç değer artış kazancı vergisine tabi olabilir. Beş yıldan uzun süre elde tuttuktan sonra satarsanız kazanç muaftır - bu, birçok yatırımcının çıkışını bu ufka göre planlamasının önemli bir nedenidir. Vatandaşlık yolunun her koşulda üç yıl elde tutmayı gerektirdiğini unutmayın.
Diğer yükümlülükler
Zorunlu DASK deprem sigortası gereklidir ve ucuzdur. Ayrıca fatura üzerinden tahsil edilen küçük bir çevre (atık) vergisi vardır. Mülk daha sonra aile içinde devrederse, düşük kademeli oranlarla veraset ve intikal vergisi söz konusu olur.
Bu, getirinizi nasıl etkiler
Alım ve sahiplik vergileri düşük olduğu için, Türkiye net getiri açısından pek çok Avrupa pazarıyla olumlu şekilde kıyaslanır. %4'lük giriş maliyetini, %0,1 ile %0,6 arasındaki yıllık vergiyi ve herhangi bir kira geliri vergisini, İstanbul'da yaklaşık %5 ile %7 arasındaki brüt getiriye karşı modelleyerek net durumunuzu görün. Müvekkillere satın almadan önce eksiksiz bir vergi dökümü veriyor ve beyanlar için lisanslı mali müşavirlerle çalışıyoruz. Bizden bir vergi dökümü isteyin.
Sıkça sorulan sorular
- Türkiye'de yıllık emlak vergisi ne kadardır?
- Mülk türüne ve konumuna bağlı olarak yılda tescilli değerin %0,1 ile %0,6'sı arasında - uluslararası standartlara göre düşüktür.
- Sattığımda vergi öder miyim?
- Satın aldıktan sonraki beş yıl içinde satarsanız değer artış kazancı vergisi uygulanabilir; beş yıldan uzun süre elde tuttuktan sonraki satışlar bu vergiden muaftır.
- Kira geliri vergilendirilir mi?
- Evet, yıllık vergisiz bir istisnanın ve indirilebilir giderlerin ardından kademeli bir oranda. Kayıt tutmak vergiye tabi matrahı düşürür.
