إجابة سريعة
تفرض تركيا الضرائب على العقارات عند الشراء (رسم سند ملكية 4%؛ ضريبة قيمة مضافة 1-20% على المباني الجديدة، غالباً معفاة للمشترين بالعملة الأجنبية)، وأثناء الملكية (ضريبة بلدية سنوية 0.1-0.6% بالإضافة إلى ضريبة على الدخل الإيجاري)، وعند البيع (ضريبة أرباح رأسمالية إذا بيع خلال خمس سنوات؛ معفاة بعد خمس سنوات).
أبرز النقاط
- عند الشراء: رسم سند الملكية 4%؛ ضريبة القيمة المضافة 1-20% على المباني الجديدة (غالباً قابلة للإعفاء).
- عند الملكية: ضريبة عقارية بلدية سنوية 0.1-0.6%.
- يُفرض على الدخل الإيجاري ضريبة تصاعدية بعد إعفاء.
- تُعفى الأرباح الرأسمالية إذا احتفظت بالعقار لأكثر من خمس سنوات.
الضرائب العقارية في تركيا منخفضة وفقاً للمعايير الدولية، لكنها تُطبَّق في ثلاث لحظات - عند الشراء، وأثناء الملكية، وعند البيع أو التأجير. يوضح هذا الدليل كل واحدة منها بمعدلاتها الحالية، في جدول مرجعي واحد وبالتفصيل، حتى تتمكن من نمذجة عائدك الحقيقي قبل الالتزام.
كل ضريبة عقارية بنظرة عامة
| الضريبة | متى | المعدل |
|---|---|---|
| رسم نقل سند الملكية (الطابو) | عند الشراء | 4% من القيمة المصرَّح بها |
| ضريبة القيمة المضافة (المباني الجديدة) | عند الشراء | 1%-20% (معفاة للمشترين المؤهلين بالعملة الأجنبية) |
| الضريبة العقارية السنوية | سنوياً | 0.1%-0.6% من القيمة المسجلة |
| ضريبة الدخل الإيجاري | إذا قمت بالتأجير | تصاعدية، بعد إعفاء سنوي |
| ضريبة الأرباح الرأسمالية | عند البيع خلال 5 سنوات | على الربح المُعدَّل؛ معفاة بعد 5 سنوات |
| الضريبة البيئية (النفايات) | سنوياً | صغيرة، تُحصَّل عبر فواتير المرافق |
الضرائب عند الشراء
الرسم الرئيسي هو رسم نقل سند الملكية (الطابو) البالغ 4% من القيمة المصرَّح بها، ويُقسَّم قانونياً بين المشتري والبائع. كما تخضع مشتريات المباني الجديدة لضريبة قيمة مضافة تتراوح بين 1% و20% حسب النوع والمساحة، مع توفر إعفاء كامل للمشترين الأجانب الذين يجلبون عملة أجنبية ويستوفون الشروط. عادةً ما تكون عمليات إعادة البيع بين الأفراد معفاة من ضريبة القيمة المضافة.
الضريبة العقارية السنوية
يدفع الملاك ضريبة عقارية بلدية سنوية تتراوح بين 0.1% و0.6% من القيمة المسجلة. ويعتمد المعدل على ما إذا كان العقار سكنياً أو تجارياً وما إذا كان يقع ضمن بلدية كبرى (متروبوليتان). وهي ضريبة متواضعة - إذ تبلغ عادةً بضع مئات من الدولارات سنوياً على شقة متوسطة المستوى - وتُدفع عادةً على قسطين.
ضريبة الدخل الإيجاري
إذا قمت بتأجير عقارك، يخضع الدخل الإيجاري لضريبة دخل تصاعدية بعد إعفاء ضريبي سنوي ونفقات قابلة للخصم. الاحتفاظ بالفواتير والسجلات يتيح لك خفض الوعاء الضريبي بشكل قانوني. تُفرض الضريبة على غير المقيمين على دخلهم الإيجاري المصدره من تركيا؛ ويمكننا ربطك بمحاسب لتقديم الإقرارات بشكل صحيح.
الأرباح الرأسمالية عند البيع
إذا بعت العقار خلال خمس سنوات من الشراء، فقد يخضع أي ربح لضريبة الأرباح الرأسمالية على الفرق بين سعر الشراء المُعدَّل وسعر البيع. أما البيع بعد الاحتفاظ بالعقار لأكثر من خمس سنوات فيكون الربح معفى - وهو سبب رئيسي لتخطيط كثير من المستثمرين خروجهم حول هذا الأفق الزمني. لاحظ أن مسار الجنسية يتطلب الاحتفاظ لمدة ثلاث سنوات بغض النظر عن ذلك.
رسوم أخرى
تأمين الزلازل الإلزامي (داسك) مطلوب وغير مكلف. توجد أيضاً ضريبة بيئية (نفايات) صغيرة تُحصَّل عبر فواتير المرافق. كما توجد ضريبة الميراث والهبات بمعدلات تصاعدية منخفضة إذا انتقل العقار لاحقاً داخل العائلة.
كيف يؤثر هذا على عائدك
نظراً لأن ضرائب الاقتناء والملكية منخفضة، تُقارَن تركيا بشكل إيجابي مع كثير من الأسواق الأوروبية من حيث العائد الصافي. قم بنمذجة تكلفة الدخول البالغة 4%، والضريبة السنوية البالغة 0.1% إلى 0.6%، وأي ضريبة على الدخل الإيجاري مقابل عائد إجمالي يبلغ نحو 5% إلى 7% في إسطنبول لمعرفة وضعك الصافي. نقدم للعملاء تفصيلاً ضريبياً كاملاً قبل الشراء ونعمل مع محاسبين مرخصين لتقديم الإقرارات. اطلب منا تفصيلاً ضريبياً.
الأسئلة الشائعة
- كم تبلغ الضريبة العقارية السنوية في تركيا؟
- بين 0.1% و0.6% من القيمة المسجلة سنوياً، حسب نوع العقار وموقعه - وهي منخفضة وفقاً للمعايير الدولية.
- هل أدفع ضريبة عند البيع؟
- قد تنطبق ضريبة الأرباح الرأسمالية إذا بعت خلال خمس سنوات من الشراء؛ وتُعفى عمليات البيع بعد الاحتفاظ بالعقار لأكثر من خمس سنوات من تلك الضريبة.
- هل يُفرض ضريبة على الدخل الإيجاري؟
- نعم، على أساس تصاعدي بعد إعفاء ضريبي سنوي ونفقات قابلة للخصم. الاحتفاظ بالسجلات يخفض الوعاء الضريبي.
